Archiwa tagu: podatki

Ulgi podatkowe dla przedsiebiorczych

Ponieważ kwestia zobowiązań podatkowych uzależniona jest od szeregu czynników i indywidualnej sytuacji każdej osoby, pamiętajcie, aby przed sprzedażą skonsultować swoją decyzję z doradcą podatkowym czy notariuszem. Ten artykuł ma na celu przedstawienie prawnie dozwolonych możliwości, z jakich warto skorzystać, aby nie zapłacić podatku od sprzedaży nieruchomości.  Jest to drugi artykuł z serii o podatkach. Osoby zainteresowane zapraszam do przeczytania artykułu „jak nie płacić podatku od sprzedaży nieruchomości”

Podatek od dochodu a nie przychodu

Istnieją sytuacje, w których niestety trzeba będzie zapłacić należny podatek od sprzedaży nieruchomości. Natomiast można się postarać by był on jak najniższy. Jak to zrobić podpowiadam tutaj.

Wysokość podatku zależy od daty nabycia nieruchomości. Dla naszego przykładu załóżmy, że sprzedajemy działkę, którą nabyliśmy w 2014 roku. W wyniku sprzedaży będziemy musieli zapłacić podatek w wysokości 19% o przychodu. Aby pokazać, na czym polega różnica między przychodem a dochodem posłużę się przykładem.

Załóżmy, że w 2014 roku kupiliśmy za 100 tyś zł działkę siedliskową o wielkości 3000 m2. Dokonaliśmy przekształcenia działki na budowlaną oraz dokonaliśmy podziału geodezyjnego, za co zapłaciliśmy np. 5 tyś zł. Ponieważ chcieliśmy na tych działkach dobrze zarobić wiec uzbroiliśmy ten teren w prąd, wodę i gaz. Załóżmy, że koszt uzbrojenia działek wyniósł łącznie 10 tyś zł. Mamy klienta, który za nasze działki budowlane chce zapłacić 250 tyś zł i nam taka cena odpowiada. Aby obliczyć należy podatek należy najpierw obliczyć nasz dochód. Aby to zrobić należy od przychodu odjąć wszystkie poniesione koszty:

250 tyś (cena sprzedaży) – 100 tyś (cena nabycia) – 10 tyś (koszty uzbrojenia) – 5 tyś (koszty podziału) = 135 tyś zł (dochód)

Dopiero od kwoty naszego dochodu zapłacimy 19% podatku. Czyli w naszym przykładzie będzie to kwota 25 650 zł

135 tyś x 19% = 25 650 zł

Pamiętajcie, że musicie posiadać potwierdzenie poniesionych kosztów. Najlepiej jest mieć wystawioną fakturę potwierdzającą wykonanie poszczególnych prać i poniesionych kosztów. Jeżeli nie będziecie posiadać udokumentowanych kosztów to niestety zapłacicie wyższy podatek.

Własne cele mieszkaniowe

Polskie prawo podatkowe pozwala nie płacić podatku również osobom, które kwotę uzyskaną ze sprzedaży przeznaczą na zakup mieszkania na tzw. własne cele mieszkaniowe. Już wyjaśniam, o co w tym chodzi. Z tego zwolnienia mogą skorzystać osoby, które np. w wyniku darowizny odziedziczyły jakąś nieruchomość i chcą ją sprzedać, aby kupić własne pierwsze mieszkanie. Oto przykład:

W wyniku darowizny w 2014 roku ktoś otrzymał np. działkę budowlaną. Ponieważ nie minęło jeszcze 5 lat podatkowych od daty nabycia, i ze względu na należny podatek nie opłaca się działki sprzedaż. Ale jeżeli dana osoba sprzeda działkę i całą kwotę np. 200 tyś zł, przeznaczy na zakup własnego pierwszego mieszkania, to nie zapłaci podatku. Oczywiście wartość mieszkania może być znacznie większa natomiast nie może być mniejsza.

 

Jak nie płacić podatku od sprzedaży nieruchomości

 

Ponieważ kwestia zobowiązań podatkowych uzależniona jest od szeregu czynników i indywidualnej sytuacji każdej osoby, pamiętajcie, aby przed sprzedażą skonsultować swoją decyzję z  notariuszem czy doradcą podatkowym . Ten artykuł ma na celu przedstawienie prawnie dozwolonych możliwości, z jakich warto skorzystać, aby nie zapłacić podatku od sprzedaży nieruchomości.

Według prawa podatkowego obowiązującego w Polsce przy sprzedaży nieruchomości należy zapłacić podatek. Jego wysokość zależy od wielu czynników i może on wynosić 10% od przychodu lub 19% od dochodu, czyli zysku. O wysokości tego podatku decyduje data nabycia danej nieruchomości. Dla lepszego zrozumienia tematu przedstawiam poniższą tabele.

Data nabycia (wybudowania) zbywanych odpłatnie nieruchomości i praw majątkowych do końca 2006 r. w okresie od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2008 r. od 1 stycznia 2009r.
Do opodatkowania przychód dochód (czyli przychód – koszty) dochód (czyli przychód – koszty)
Podatek 10% przychodu 19% dochodu 19% dochodu

Nie będę omawiał różnic, jakie występują pomiędzy poszczególnymi grupami. Przedstawiam tylko zagadnienie, aby łatwiej było Wam obliczyć ewentualny należny podatek, jaki byście musieli zapłacić przy sprzedaży Waszej nieruchomość.

Pewnie większość z Was zadaje sobie pytanie jak nie płacić tego podatku? Czy są legalne sposoby, na aby uniknąć płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości? Odpowiedz brzmi TAK.  Właśnie o tym jest ten artykuł. Przedstawia legalne sposoby uniknięcia płacenia podatku.

Sprzedaż mieszkanie po upływie 5 lat

Sprzedaż nieruchomości po upływie 5 lat podatkowych od daty nabycia nieruchomości nie podlega zgodnie z ustawą opodatkowaniu. Szczególne znaczenie ma tutaj system naliczania lat. Ponieważ rok podatkowy to nie to samo, co rok kalendarzowy. Aby lepiej wytłumaczyć różnice posłużę się przykładem:

Kupując nieruchomość np. 14.02.2012r, pierwszy rok podatkowy to rok następny po roku nabycia, czyli 2013, drugi rok 2014, trzeci 2015, czwarty 2016, piąty 2017. Dopiero z dniem 01.01.2018 roku można sprzedać nieruchomość bez płacenia podatku. Notariusz podczas spisywania aktu notarialnego nie naliczy podatku, powołując się na upływ 5 pełnych lat podatkowych od daty nabycia.

Darowizna

Aby nabyć nieruchomość nie zawsze trzeba ją kupić. Można otrzymać tzw. darowiznę. Polega to na bezpłatnym wzbogaceniu obdarowanego kosztem majątku darczyńcy. Czyli za darmo otrzymujemy od kogoś np. nieruchomość. Każda taka darowizna nieruchomości musi być spisana aktem notarialnym w obecności notariusza. Może on nie naliczyć podatku, ale ważne jest, jaki stopień pokrewieństwa nas łączy z osobą, która nas obdarowuje. Polskie prawo podatkowe pozwala na nie płacenie podatku od darowizny tylko w jednym przypadku. O ile darowizna dokonywana jest w obrębie najbliższej rodziny (małżonkowie, rodzeństwo, dzieci, wnuki, prawnuki, dziadkowie, pradziadkowie). Tylko takie umowy darowizny są zwolnione z płacenia podatku, a zgłoszenia dokona notariusz.

Warto o tym pamiętać, jeżeli planujecie sprzedać nieruchomość osobie z Waszej rodziny. Wówczas lepiej skorzystać z umowy darowizny. Ponieważ taka umowa sporządzana jest przez notariusza, powinien on doradzić najlepszy dla Was sposób zbycia nieruchomości.